5 choses à savoir sur les avantages du LMNP

En France, de plus en plus de particuliers optent pour le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) afin de bénéficier d’un revenu complémentaire par la location d’un bien immobilier. Ce statut offre plusieurs avantages, principalement en termes de fiscalité et de droit de propriété.

De même, de plus en plus d’investisseurs choisissent cette option, car elle est très avantageuse et leur permet de rentabiliser leur investissement et les revenus générés ne sont que partiellement imposables, voire exonérés d’impôts.

Enfin, découvrez ci-dessous les 5 choses à savoir sur les avantages du LMNP.

Le statut LMNP : qu’est-ce que c’est au juste ?

Le statut LMNP fait référence à un investissement dans un bien immobilier locatif. Il s’adresse essentiellement aux propriétaires d’un ou plusieurs biens immobiliers qui sont mis en location.

Ce statut offre aux propriétaires la possibilité de déclarer leurs revenus issus de la location d’un de leurs biens dans la catégorie du BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), cette imposition dépend surtout de l’utilisation du bien en question.

En effet, ce statut fiscal concerne la location d’un bien immobilier utilisé comme une résidence d’affaires, un immeuble d’habitation, une résidence de services ou une résidence touristique saisonnière ou occasionnelle.

Dans ces cas, le propriétaire du bien loué peut bénéficier d’une déduction fiscale qui varie entre 50 et 71 % sur les revenus générés par la location, mais il doit préalablement se déclarer au greffe du tribunal de commerce pour pouvoir en bénéficier.

Ainsi, la qualification de LMNP ne concerne que les propriétaires qui ont une entrée d’argent par la location d’un ou plusieurs logements meublés. C’est pourquoi les revenus générés par l’activité de location sont soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie du BIC pour les personnes bénéficiant du statut LMNP en France.

Enfin, si vous optez pour la location meublée, vous serez sous le statut LMNP (location meublée non professionnelle) lorsque : vous n’exercez pas cette activité à titre professionnel, vos revenus locatifs ne dépassent pas 23 000 € / an ou 50 % de votre revenu global.

Quelles sont les locations concernées et non concernées par le statut LMNP ?

Bien évidemment, il est nécessaire de faire la différence entre les locations concernées et non concernées par le statut LMNP, car tous les propriétaires ne peuvent pas bénéficier des avantages du statut LMNP.

Ainsi, nous pouvons classer les investissements à but locatif en deux grandes catégories, la première étant incluse alors que la seconde ne l’est pas.

Les locations concernées par le statut LMNP

Comme son nom l’indique, ce régime fiscal ne concerne que les biens immobiliers destinés à la location meublée, qui peuvent être :

• Une résidence à usage touristique, comme les locations saisonnières et les chambres d’hôtes ;
• Une résidence à usage d’habitation (maison, studio, appartement) ;
• Une résidence professionnelle.

Depuis 2017, les loueurs en meublé ont été introduits dans cette liste, alors qu’ils étaient auparavant soumis uniquement au régime fiscal des revenus fonciers.

Les locations non concernées par le statut LMNP

Comme nous l’avons évoqué plus haut, certaines locations ne sont pas incluses dans le régime LMNP, il ne comprend donc pas :

• Les chambres d’hôtes qui font partie de la résidence principale et pour lesquelles le montant des loyers est inférieur à 760 €/an ;
• Les locations de chambres qui font partie de la résidence principale ;
• Les locaux à usage professionnel ou commercial ;
• Les locations nues (non meublées).

Le top 5 des avantages du statut LMNP

Pour comprendre pourquoi de plus en plus d’investisseurs se tournent vers cette solution, il est important de connaître les différents avantages du régime fiscal LMNP. La liste suivante ne comprend que les avantages les plus importants, car la liste complète est plus longue et comprend plusieurs avantages dans différents domaines.

Deux régimes d’imposition

Les revenus locatifs d’un statut LMNP sont déclarés dans la catégorie du BIC, contrairement aux revenus locatifs d’un bien non meublé, ces derniers étant déclarés dans la catégorie des revenus fonciers. Afin de rendre l’investissement plus rentable pour les particuliers, l’État a mis en place deux régimes fiscaux, à savoir :

• Le régime forfaitaire. Il ne concerne que les revenus locatifs n’excédant pas 72 600 €/an pour la totalité du bien et qui permet aux investisseurs de bénéficier d’un abattement de 50 % à 71 % pour les résidences de tourisme ;
• Le régime réel. Ce régime est plus avantageux pour l’amortissement du bien, car il permet de déduire l’ensemble des charges, ce qui est pratiquement impossible dans le cas d’une location nue.

La possibilité de récupérer la TVA

C’est l’un des avantages fiscaux les plus importants du statut LMNP, parce qu’il offre aux investisseurs la possibilité de récupérer, une seule fois, le montant de la TVA sur l’achat du bien locatif.

Après les six premiers mois de location, le propriétaire a le droit de récupérer la totalité de la TVA, c’est-à-dire 20 % du montant total de l’achat du bien.

L’amortissement LMNP

La possibilité d’amortir le LMNP est l’une des principales raisons pour lesquelles les investisseurs choisissent ce statut, car c’est un moyen efficace d’éviter de payer des impôts.

Grâce à cette possibilité, vous pouvez réduire la base imposable de votre bien en constatant une moins-value, ce qui signifie qu’il n’y aura pas de liquidités, puisque la moins-value et l’amortissement sont des dépenses fictives.

La délégation de la gestion locative

Pour tout investisseur en LMNP, cet avantage est une aubaine, car il peut déléguer la gestion de son bien locatif à une société spécialisée, également appelée gestionnaire ou exploitant, qui se charge de la gestion locative.

Avec un bail de 9 à 11 ans, la gestion courante et l’entretien du bien locatif sont ainsi entièrement pris en charge, en plus des risques locatifs que le propriétaire est tenu d’assurer. Seuls l’impôt foncier et le renouvellement du mobilier sont pris en charge par ce dernier.

La facilité des démarches administratives

En optant pour le régime fiscal LMNP, vous pouvez commencer à bénéficier d’un revenu partiellement imposable ou totalement exonéré dès que possible.

Enfin, la facilité des démarches administratives vous permet d’inclure votre bien, de déclarer vos revenus locatifs et de profiter de tous les avantages fiscaux du régime LMNP en peu de temps.