Quelles sont les 5 choses à savoir sur l’amortissement LMNP ?

Investir en immobilier avec le statut de LMNP ou de Loueur en Meublé Non Professionnel peut être intéressant pour de nombreuses raisons. Cependant, il faut tout de même apprendre à évaluer les risques, car il en existe quand même pas mal et il faut apprendre à les anticiper pour tirer profit du placement.

Parmi les choses qu’il faut absolument prendre en considération, il est possible de citer l’amortissement en LMNP. Il s’agit de l’étalement du coût de l’investissement sur toute sa durée d’utilisation. Il est donc important de l’étudier et d’en apprendre davantage sur son sujet. Découvrez tout dans cet article !

Que signifie l’amortissement en LMNP ?

Avant de s’intéresser à des points techniques concernant l’amortissement d’un investissement en LMNP, il faut tout d’abord comprendre ce qu’il signifie. De ce fait, il faut retenir que l’amortissement fait référence à la perte de valeur d’un objet utilisé. Il s’agit en l’occurrence du bien immobilier acquit dans ce cas.

En location meublée non professionnelle, l’amortissement fait partie des forces non négligeables, car c’est ce qui permet souvent de payer moins d’impôts. Ceci étant dit, la perte de la valeur qui est liée à l’usure du bien immobilier est imputée comme une charge.

Cette dernière est ce qui fait baisser l’impôt à payer. C’est donc ce qui permet aux investisseurs de profiter d’une meilleure fiscalité en minorant le résultat imposable. Bien sûr, il est à noter que l’amortissement ne s’applique que sur les biens meublés, qu’ils soient neufs ou anciens, car les biens nus ne sont pas éligibles.

De plus, dans ce cas, il est estimé que les logements loués sont usés tous les ans. C’est ainsi qu’il est possible de s’approcher à un résultat proche de 0 en termes d’impositions.

L’amortissement en LMNP ne permet pas seulement de réduire les coûts des impôts. Il permet aussi de ventiler différents composants du bien immobilier acquit. De ce fait, les acquéreurs ont la possibilité d’amortir plusieurs montants tels que :

• La valeur hors taxe de l’immobilier ;
• La valeur hors taxe du mobilier ;
• Les travaux ;
• Les frais d’acte, etc.

Bien sûr, l’amortissement en LMNP est mis en place sur des périodes définies. Il est donc linéaire et peut être de 5 à 10 ans pour le mobilier et de 25 à 40 ans pour l’immobilier.

Quelles sont les dépenses amortissables en LMNP ?

Maintenant que vous en savez davantage sur ce qu’est l’amortissement en LMNP et son fonctionnement, il est temps de s’intéresser aux dépenses amortissables. Bien que plusieurs composants soient concernés par cela, il existe tout de même un seuil à respecter.

En effet, en règle générale, les dépenses à amortir en LMNP sont supérieurs à 600 €. Ce n’est pas tout, car il faut aussi que les factures concernées mentionnent la date de l’amortissement. Celle-ci doit être égale ou postérieure à la date de début d’activité.

Mis à part cela, il est à noter que l’amortissement en LMNP permet de déduire les frais liés à la perte de la valeur des biens de la recette, et ce, sur une durée donnée. De ce fait, plusieurs dépenses peuvent être amorties comme les travaux ou encore le mobilier.

La durée d’amortissement renseignée doit être réaliste et logique et elle doit correspondre aux charges nécessaires. Par exemple, pour la literie, une durée logique est de 6 ans contre 10 ans pour une table de séjour ou encore un canapé.

Comment calculer l’amortissement en LMNP ?

Comme vous pouvez l’imaginer, l’amortissement en LMNP peut se calculer, et ce, pour en apprendre davantage sur le bien immobilier ou sur l’investissement dans sa globalité. Pour un calcul correct, il est indispensable de faire la distinction entre plusieurs éléments tels que l’immobilier hors taxe et hors terrain, les frais de notaire, les meubles, les équipements, etc.

Prenons un exemple pour mieux illustrer le calcul de l’amortissement en LMNP et mieux le comprendre. Estimons qu’un bien neuf ou ancien est acquis au prix de 200 000 €. Afin de connaître le montant de l’amortissement annuel sur 25 ans, il faut commencer par diviser le prix d’achat par ces 25 années.

Cela donne alors une première valeur de 8 000 €. Estimons ensuite que le mobilier installé dans le logement acquis a une valeur de 5 000 €. Sur 5 ans, l’amortissement annuel est de 1 000 €. Il faut répéter la même chose avec les frais de notaire estimés à 15 000 € sur 25 ans.

De ce fait, sur les 5 premières années suivant l’investissement, l’amortissement annuel est de 9 600 €, car il s’agit du résultat de l’addition de tous les amortissements précédemment calculés. Pour les 20 années suivantes, l’amortissement annuel en LMNP est de 8 600 €, car il n’y a plus d’amortissement de mobilier.

Enfin, si le bénéfice comptable est de 10 000 €, le bénéfice imposable est de 400 € sur les 5 premières années. Grâce à cela, il est possible de défiscaliser les revenus.

Que signifie le déficit d’amortissement en LMNP ?

Il est impossible pour l’amortissement en LMNP de créer un déficit d’exploitation, mais il peut tout à fait être différé sans plafond de montant et sans durée d’amortissement en meublé.

Cela est très avantageux, car le déficit se cumule pour les années à venir, et ce, sans limite de temps pour servir en cas de bénéfice futur. Il est donc important d’apprendre à gérer le déficit/bénéfice en amortissement LMNP.

Que faut-il prendre en compte pour la simulation d’amortissement en LMNP ?

Maintenant que vous en savez davantage sur l’amortissement en LMNP, il est important de retenir qu’il est indispensable d’effectuer une simulation. Cela peut tout à fait se faire en ligne à l’aide de simulateurs prêts à l’emploi.

Ceci étant dit, il est à noter qu’une simulation ne se repose pas uniquement sur la valeur globale du bien immobilier à acquérir. Elle se base également sur ses composants parmi lesquels il est possible de citer la toiture, le gros œuvre, l’électricité, etc.

Cela signifie en d’autres termes que pour une simulation correcte, tous ces éléments doivent être pris en compte. Afin d’éviter les erreurs fiscales, il est préférable de faire appel à un expert-comptable.